靠著從業者們的自白，我們得以一步步揭開線上博弈公司是如何強迫或利用員工至中國或其他國家開戶，創造「高品質」又難以被追蹤的人頭洗錢帳戶。
會選擇小希這樣的年輕人協助開戶，多半是因為博弈公司清楚掌握了員工個資和薪資福利等條件，等於利用新鮮人清白的社會信用來創造不容易被執法單位追蹤的帳戶。這樣的模式在博弈公司內頗為常見，包括奕智博一週洗白新台幣50億元的賭金時，也使用了不少員工帳戶。
應對這樣牽涉人頭金流的犯罪模式，執法單位選擇抓住一個關鍵，就是清查公司帳冊，取得洗錢證據。因為過往的經驗告訴他們，若是以《刑法》賭博罪來偵辦這些博弈公司，換來的頂多是9萬元罰金或最高3年的有期徒刑。要想刨除大規模的洗錢犯罪，就必須抽掉博弈公司的銀根，才能瓦解整個集團的運作。
隸屬於刑事局偵七隊的第三隊隊長李奇勳和刑警蔡豐全就成功抓住了這個關鍵。在偵辦奕智博洗錢的過程中，兩人選擇繞過規模龐大的組織本體，向該公司的財務部門突襲，果然從帳冊中發現博弈業慣用的洗錢手法。
「他們（奕智博）使用的帳戶一共300多個，大陸賭客會把大量賭金匯到這些帳戶裡面。我就去比對他們的員工名冊，果然發現跟帳戶擁有人也有重疊，」蔡豐全說。
在奕智博用來洗錢的帳戶中，除卻向人頭集團購買的部分，由員工掛名的帳戶不在少數。警方指出，為了避險，奕智博的每一個帳戶裡面最多不會超過5萬塊人民幣，他們洗錢的方式非常「階層化」，數百個人頭帳戶就像金字塔一樣層層堆疊，最底下的帳戶就像數百部小車，把賭金送到數十部中車，數十部中車再送到幾部大車，這幾部大車裝滿博弈公司贏來的賭金，最後再送到公司的擁有者手中。（黑錢如何洗白？請看線上博弈帝國追蹤報導上篇〈博弈代工轉向洗錢代工，奕智博如何一週洗白50億？〉）
不僅僅面向中國，線上博弈公司所創造的地下金流，更是橫亙整個亞洲。數萬名博弈業員工的身影出現在菲律賓、越南和柬埔寨等地，以同樣手法辦理開戶。即便語言不通，只要負責陪笑點頭，在當地銀行人員的歡迎下，為數眾多的人頭帳戶就這麼迅速產出。
台灣，同樣難以倖免。在博弈公司的要求下，員工也得以薪資戶為名義去台灣各大銀行開戶，但存簿、卡片與戶頭使用權必須上繳。員工們每個月的薪水不會經由電匯，反而要親自到一部隨機出現、車窗暗不透光的休旅車上，領取牛皮紙袋包裹的厚厚現鈔。
至於戶頭的用途為何？也曾為了工作在台灣開戶的小希說，離職之後，公司將其中一個台灣帳戶歸還，簿子裡半年來的匯款紀錄，有著5萬至20萬元不等的小額款項不斷進出，但頻率並不固定，她也很難判斷戶頭的功用；「或許只是簡單的資金周轉，也可能是間接參與了洗錢？」她不斷猜想。